در اجرای بند (د) ماده ۹۹ قانون برنامه ۵ ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و بندهای ۲ و ۱۱ ماده ۷ و مواد ۲۸، ۲۹ و ۳۹ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴، این دستورالعمل به منظور تعیین اطلاعات و مدارکی که اشخاص تحت نظارت باید در راستای نظارت سازمان […]
در اجرای بند (د) ماده ۹۹ قانون برنامه ۵ ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و بندهای ۲ و ۱۱ ماده ۷ و مواد ۲۸، ۲۹ و ۳۹ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴، این دستورالعمل به منظور تعیین اطلاعات و مدارکی که اشخاص تحت نظارت باید در راستای نظارت سازمان و بازسازی معاملات، ثبت و نگهداری کنند و تعیین اطلاعات، مدارک و گزارشهایی که باید به صورت دورهای یا موردی به سازمان بورس و اوراق بهادار ارایه دهند و تعیین چگونگی انجام بازرسیها از اشخاص تحت نظارت، تنظیم و در تاریخ ۲۴/۲/۱۳۹۰ به تصویب هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار رسیده است.
ماده۱: کلیه اصطلاحات و واژههایی که در ماده ۱ قانون بازار اوراق بهادار مصوب آذرماه ۱۳۸۴ و قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید به منظور تسهیل اجرای سیاستهای کلی اصل چهل و چهارم قانون اساسی مصوب سال ۱۳۸۸،آیین‌نامه معاملات در شرکت بورس اوراق بهادار تهران و لواحق آن مصوب ۱۳۸۵ شورای عالی بورس، دستورالعمل اجرایی نحوه انجام معاملات در بورس اوراق بهادار تهران مصوب ۷/۶/۱۳۸۸ ، دستورالعمل معاملات کالا و اوراق بهادار مبتنی بر کالا در بورس کالای ایران و سایر مقررات مرتبط تعریف شدهاند، به همان مفاهیم در این دستورالعمل به کار رفتهاند. واژههای دیگر به کار رفته در این دستورالعمل دارای معانی مشروح زیر میباشند:
۱٫ قانون بازار اوراق بهادار: منظور قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴ مجلس شورای اسلامی است.
۲٫ اشخاص تحت نظارت: منظور نهادهای مالی، بورسها، بازارهای خارج از بورس و سایر تشکلهای خودانتظام است.
۳٫ مدیر شخص تحت نظارت: منظور هریک از اعضای هیأت مدیره، هیأت امنا یا رکن مشابه در یکی از اشخاص تحت نظارت و مدیرعامل یا بالاترین مدیر اجرایی یا رکن مشابه در یکی از اشخاص تحت نظارت است.
۴٫ ذینفع نهایی: شخصی حقیقی است که مالک مستقیم یا غیر مستقیم شخص حقوقی میباشد، یا شخصی حقیقی است که نماینده یا وکیل به نیابت از وی عمل مینماید.
۵٫ مشتری: شخصی که برای دریافت خدمات موضوع فعالیت یکی از اشخاص تحت نظارت، به وی مراجعه مینماید.
۶٫ بازسازی معاملات: جمع‌آوری و نظم‌دهی مجدد تمامی اطلاعات مربوط به قبل، حین و بعد از معامله اوراق بهادار یا کالا و طرفهای معامله بهنحوی که بررسی مجدد در خصوص هویت کامل طرفهای معامله، جریان وجوه و منابع مالی لازم برای انجام معامله، زمان، مکان و حجم اوراق بهادار یا کالای موضوع معامله امکان‌پذیر بوده و امکان بررسی صحت، وجاهت قانونی و یا عدم ترتب اثر بر اجزا و کلیت فرایند انجام معامله اوراق بهادار یا کالا در بورس و بازار خارج از بورس، فراهم گردد.
۷٫ معامله: هرگونه خرید و فروش کالا در بورس و یا خرید و فروش اوراق بهادار اعم از در بورس یا بازار خارج از بورس یا خارج از این دو بازار که منجر به انتقال مالکیت اوراق بهادار و کالا گردد و همچنین صدور و ابطال واحدهای سرمایه‌گذاری صندوقهای سرمایه‌گذاری موضوع بند ۲۰ ماده ۱ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران که براساس مقررات مربوطه انجام می‌پذیرد.
ماده۲: کلیه اشخاص تحت نظارت موظفند اسناد، مدارک و اطلاعات زیر را در مهلتهای تعیین شده به سازمان ارایه دهند:
۱٫ تاریخ، ساعت، محل و دستور جلسه هریک از مجامع عمومی اشخاص تحت نظارت، لااقل ۱۰ روز قبل از تاریخ تشکیل مجمع به همراه یک نسخه از آگهی دعوت مجمع عمومی که در روزنامه کثیرالانتشار منتخب اشخاص تحت نظارت منتشر شده است (در صورت وجود)؛
۲٫ یک نسخه از گزارشهایی که مقرر است در جلسه مجمع عمومی اشخاص تحت نظارت طرح گردد، لااقل ۱۰ روز قبل از تاریخ تشکیل مجمع از جمله صورتهای مالی اشخاص تحت نظارت به همراه یادداشتهای توضیحی آن، گزارش هیأت مدیره راجع به عملکرد اشخاص تحت نظارت و گزارش توجیهی افزایش یا کاهش سرمایه؛
۳٫ یک نسخه از اظهار نظر حسابرس و بازرس قانونی اشخاص تحت نظارت راجع به گزارشهای موضوع بند ۲، بلافاصله پس از وصول و لااقل ۱۰ روز قبل از تشکیل آن مجمع عمومی که به منظور استماع گزارش مذکور دعوت شده است؛
۴٫ یک نسخه از صورتجلسه مجمع عمومی حداکثر ۱۰ روز پس از تشکیل که به امضای هیات رییسه مجمع رسیده و حاوی تاریخ، ساعت و محل تشکیل مجمع، تصریح به رسمیت یا عدم رسمیت جلسه مجمع و ذکر دلایل آن به تشخیص هیات رییسه، خلاصه مذاکرات، تصمیمات و مشخصات کامل هیأت رییسه مجمع باشد؛
۵٫ یک نسخه از آگهیهای اشخاص تحت نظارت که در روزنامه رسمی کشور درج گردیده است، ظرف ده روز پس از درج؛
۶٫ یک نسخه از کلیه آگهیهای اشخاص تحت نظارت که به موجب قانون، اساسنامه یا مقررات برای آگاهی صاحبان سهام یا شرکا در روزنامه کثیرالانتشار منتخب اشخاص تحت نظارت درج گردیده است، بلافاصله پس از درج؛
۷٫ هرگونه تغییرات در اساسنامه، امیدنامه، سرمایه، مدیران، ارکان و نمایندگان هریک از مدیران و ارکانی که شخصیت حقوقی دارند، بلافاصله پس از تغییر -با رعایت ترتیبات قانونی از جمله اخذ مجوزهای لازم تغییر- به تفصیلی که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رییس سازمان تعیین میشود؛
۸٫ یک نسخه از صورتهای مالی میان دورهای و یادداشتهای توضیحی همراه، ظرف ۱۰ روز پس از تهیه، در صورتیکه اشخاص تحت نظارت به موجب سایر مقررات موظف به تهیه صورتهای مالی میان دورهای باشند؛
۹٫ یک نسخه از اظهارنظر حسابرس راجع به صورتهای مالی میان دورهای ظرف مهلتهای مقرر در بند ۳، بلافاصله پس از وصول، در صورتی که به موجب سایر مقررات، اظهارنظر حسابرس راجع به صورتهای مالی میان دورهای ضروری باشد؛
۱۰٫ یک نسخه از محتوای آگهی تبلیغاتی آن دسته از اشخاص تحت نظارت که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رییس سازمان تعیین میشوند، ظرف مهلت تعیین شده؛
۱۱٫ اطلاعات مربوط به آن دسته از قراردادهای منعقده اشخاص تحت نظارت با سایر اشخاص که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رییس سازمان تعیین میشود به تفصیل و ظرف مهلت تعیین شده.
۱۲٫ اطلاعات مربوط به سهامداران یا شرکا اشخاص تحت نظارت و تغییرات آن به ترتیبی که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رییس سازمان تعیین میشود؛
این مطلب بدون برچسب می باشد.
دیدگاه بسته شده است.